El juez Brugo dispuso el procesamiento con prisión preventiva de Oscar Mauricio Ghillione
por considerarlo autor responsable de la eventual evasión al IVA, (arts. 1°
y 2º inc a) de la ley 24769), en concurso real con los delitos previstos en
el art. 10° de la ley 24769 , "en orden a las maniobras desplegadas, tendientes
a provocar la insolvencia fiscal fraudulenta de la firma "Investigaciones Duque
SA", a través del desapoderamiento de bienes personales y bienes de la mencionada
firma, conociendo la deuda que "Investigaciones Duque SA" mantenía con el fisco",
y el delito previsto en el art. 2° inc. "c" de la ley 24769, por las maniobras
llevadas a cabo por la firma "Investigaciones Duque SA", vinculados con diferimientos
en sus obligaciones en el IVA. El magistrado también le trabó embargo por $
6.700.000.
Según surge de la causa "Investigaciones Duque SA s/ inf. ley 24769" ,
al ahora procesado se le imputa el delito de evasión simple, respecto de los
períodos fiscales 1998 y 2000, por montos que ascienden a la suma de $ 110.000
y $ 228.214, 96 respectivamente y su conducta encuadraría en la figura de evasión
agravada en razón del monto, respecto al período fiscal 1999 ($ 1.153.000).
Estos montos surgen de la inspección realizada por AFIP-DGI y De una pericia
contable posterior. En esta pericia también se reflejaría que la mencionada
empresa Investigaciones Duque SA habría dispuesto de fondos que utilizó en otras
inversiones y cancelación de préstamos (mutuos) y no en cancelar todo o parte
de sus obligaciones fiscales.
Por otra parte, pudo detectarse que a partir del mes de septiembre de 2000,
el nombrado Ghillione , quien a su vez era responsable de la firma "Investigaciones
Duque SA", habría comenzado a desplegar una serie de maniobras tendientes a
provocar la insolvencia fiscal fraudulenta de la firma mencionada, que se habría
extendido a los bienes personales del propio Ghillione.
En efecto, a partir de esa fecha, Ghillione, hasta ese momento presidente de
la firma "Investigaciones Duque SA", renunció a su cargo, asumiendo
como presidente en su reemplazo Jorge Ivansevich, de 80 años de edad, quien
hasta el momento había sido empleado en relación de dependencia. A su vez
éste habría otorgado un poder a la señora Sara Dolinda Ghillione, "quien
podría guardar relación de parentesco con Oscar Mauricio Ghillione", destaca
Brugo, y luego habría formalizado un compromiso de escisión-fusión de la firma
"Investigaciones Duque SA" a favor de "Duque Seguridad SA", transfiriéndole
su activo más importante: la explotación del giro comercial y clientes de "Investigaciones
Duque SA", transacción que no alcanzó el pasivo de "Investigaciones Duque
SA", que se encontraría conformado principalmente con deudas con el Fisco Nacional.
Al parecer, la nueva empresa "Duque Seguridad SA", estaría desarrollando su
actividad en el mismo domicilio que tuviera "Investigaciones Duque SA", habiendo
absorbido la mayoría de sus empleados declarados por ésta última. Asimismo,
se comprobó que la mayoría de los clientes de "Duque Seguridad SA", resultaron
ser clientes de "Investigaciones Duque SA".
Para el magistrado, "en virtud de la maniobra antes relatada, se habría
instrumentado la continuidad de la firma "Investigaciones Duque SA", resultando
ésta vaciada en sus activos".
Finalmente, "Investigaciones Duque SA", habría transferido su paquete accionario
-cuando éste se encontraba integrado únicamente con deudas-, a una institución
religiosa, la Parroquia Nuestra Señora de la Rábida, donde constituyó su
nuevo domicilio fiscal.
Por otro lado. se habría comprobado que Ghillione transfirió varios inmuebles
de su propiedad a "Pounder SA" ocasionando con este desapoderamiento de bienes
inmuebles registrables, la provocación de su virtual insolvencia.
En otro orden de ideas, se denunció que a raíz de las inversiones presuntamente efectuadas por "Investigaciones Duque SA", en dos empresas promovidas, "Agronut SA" y "Asusol SA" en función al régimen establecido por la Ley 22.021 y su modificatoria Ley 22.702, la firma "Investigaciones Duque SA", habría sido beneficiada con diferimientos en sus obligaciones en el IVA entre los meses de: octubre de 1996 y enero de 1998, por un monto total de $5.128.748.
De las constancias de autos, se desprendería que por un lado, la firma "Investigaciones
Duque SA", habría diferido IVA con anterioridad al comienzo del cronograma de
inversiones y por el otro, la misma firma habría efectuado diferimientos por
montos muy superiores a los autorizados por el art. 11 de la ley 22.021, observándose
varias irregularidades que demostrarían que la firmas promovidas no habrían
recibido en su totalidad y con carácter permanente el dinero destinado a las
inversiones en el proyecto de promoción siendo éste girado nuevamente a la firma
"Investigaciones Duque SA" -que habría invertido en las promovidas- en carácter
de mutuos renovables.
Finalmente, se habría determinado que "Investigaciones Duque SA", sería titular
del 99 % del paquete accionario de "Asusol SA", y del 99,64 % de "Agronut SA",
conformando de esta manera un mismo grupo económico encabezado por Oscar Mauricio
Ghillione, todo lo cual fue tenido en cuenta por Brugo a la hora de disponer
el procesamiento.