En su resolución de este martes, López Biscayart dictó los procesamientos por considerar a los ex empleados “prima facie autores penalmente responsables del delito previsto por el artículo 1 de la ley 24769 en el caso de los períodos fiscales abarcados por los ejercicios 2004 y 2006 con relación al Impuesto al Valor Agregado y, por el Impuesto a las Ganancias del ejercicio 2004 y por el delito previsto por el 2, inciso 1, de la ley 24769, en el caso de los períodos fiscales abarcados por el ejercicio 2005 en relación con el Impuesto Valor Agregado y, en grado de tentativa por el delito previsto en el artículo 1 de la ley 24769 en el caso de los ejercicios 2005 y 2006 en relación con el Impuesto a las Ganancias, cometidos en beneficio de la contribuyente Skanska S.A., en un total seis hechos que concurren en forma real”.
Se trata de los delitos de evasión simple y agravada. La primera prevé penas que van de los dos a los seis años de prisión par quien evade impuestos por montos superiores a los 100.000 pesos. La evasión agravada fue dictada por el inciso 1 del artículo 2 de la ley 24.769 de Régimen Penal Tributario que fija penas de prisión de tres años y seis meses a nueve años para la evasión superior a 1.000.000 de pesos.
Los procesamientos fueron para, Gustavo Vago, ex CEO de la empresa sueca, los ex gerentes Javier Azcárate (comercial), Héctor Obregón (Knowledge Corporativo), Eduardo Varni (Estimaciones), Sergio Zerega, Roberto Zareba, Juan Carlos Bos y Alejandro Gerlero (todos de proyectos) y el empleado Atilio Fuentes. También fue procesado el contador Alfredo Greco de quien se sospecha ser el nexo entre Skanska y la empresa Infiniti Group que habría brindado las facturas apócrifas.
Greco, que estaba detenido, fue el único procesado a quien se le dictó la prisión preventiva. El resto fue beneficiado con la libertad provisional pero a todos se les trabó embargo hasta alcanzar los 500.000 pesos. Por otra parte, el ex ejecutivo de Skanska para América Latina José Manuel Alonso recibió la falta de mérito.
La causa, de autos caratulados “VAGO, Gustavo Angel y otros –Contribuyente: Skanska S.A. s/ evasión tributaria simple y evasión tributaria agravada”, se inició en otro expediente por asociación ilícita donde se investigaba a una posible organización “tendiente a facilitar evasiones, mediante la creación y comercialización de facturas ideológicamente apócrifas de la firma materialmente ficticia Caliban S.A. - Infiniti Group S.A., entre otras, de diversos contribuyentes, los que, mediante la utilización de aquéllas, reducen la base imponible sobre la que se calcula el impuesto a las Ganancias y, a su vez, restan crédito fiscal inexistente en el impuesto al Valor Agregado que determinan”, explica López Biscayart en su resolución.
En esta causa, el magistrado investiga la posible evasión por parte de Skanska del IVA a los períodos fiscales 2004, 2005 y 2006, por las sumas de 164.766, 2.591.023,9 y 420.759,52 pesos respectivamente. También se investiga la evasión al mismo impuesto por el concepto “Salidas no Documentadas” de los mismos años.
El juez sostuvo que esas evasiones “redundarían en beneficio de la contribuyente Skanska S.A., por haberse generado créditos fiscales espurios, como consecuencia del cómputo contable de erogaciones económicas, -por las que, además, habría correspondido ingresar el importe correspondiente a las Salidas no Documentadas previstas por el artículo 37 de la ley 20628”.
La causa Skanska tiene su correlato en la Justicia federal de la Capital Federal. El juez Guillermo Montenegro investiga si funcionarios públicos recibieron coimas para beneficiar a la empresa sueca en la ampliación del Gasoducto del Norte.