El Dr. Emilio Guerberoff es fiscal ante los juzgados en lo penal económico de la Capital Federal. Ese fuero tiene una competencia mixta, que reúne delitos de jurisdicción local y otros de incumbencia federal. Sin duda, el tema del contrabando es hoy el epicentro de la preocupación estatal en el marco de la lucha contra los delitos económicos. En ese sentido, el gobierno alentó la creación de un cuerpo especial de fiscales, que por su número y especialización tendría que avanzar en las investigaciones mas trascendentes y complejas. Al respecto, esto nos dijo el fiscal.
Dju: ¿Qué opinión le merece la creación de un cuerpo especial de fiscales (UFITCO) para la investigación de delitos tributarios y contrabando?
EG:En primer lugar cabe señalar que una de las funciones encomendadas al Procurador General de la Nación por la Ley orgánica 24.946 (art. 33) es la de diseñar la política criminal y persecución penal del Ministerio Público Fiscal, así como la de coordinar estas actividades con las diversas autoridades nacionales. Dentro de ese espectro se consideró necesaria la creación de esta unidad con la finalidad de elevar los índices de eficiencia del sistema de administración de justicia en aquellos delitos denominados de “delincuencia socio-económica” que conllevan un gran perjuicio al estado nacional y en consecuencia a todo el país.
Dju: Concretamente, ¿ qué funciones y atribuciones tiene esta Unidad?
EG:Las funciones son numerosas, pero entre las más importantes podemos mencionar la de recibir denuncias de particulares o agentes públicos, asumir la investigación previa de los hechos que motivaran esas denuncias y obviamente la de denunciar ante la justicia competente los hechos que, como consecuencia de las investigaciones practicadas, pudieren constituir delitos.
Dju:¿No se presentaría así una superposición de funciones entre la labor de los integrantes de esa Unidad con los de los fiscales naturales?
EG:De ninguna manera. Cuando una denuncia formulada por la UFITCO se materializa en una causa judicial concreta, el fiscal en esas actuaciones va a ser evidentemente el del Fuero Penal Económico que se encuentre de turno ese momento. El va a ser el fiscal natural de la causa. Esto no implica que durante la sustanciación del proceso no reciba colaboración y apoyo por parte de la UFITCO, especialmente en las investigaciones más complejas.
Dju:¿Hasta el momento como evaluaría el desempeño de esta Unidad?
EG:Sin dudas y a pesar de lo incipiente de su creación como altamente positivo. A través de la UFITCO se han iniciado numerosas e importantes investigaciones las cuales se encuentran actualmente en pleno trámite judicial. Se han denunciado a presuntos evasores y contrabandistas por montos considerables.
Dju:El contrabando es un mal endémico que afecta a la recaudación y en definitiva perjudica ostensiblemente a la industria nacional. A su modo de ver, ¿qué medidas, aparte de las ya adoptadas, resultarían necesarias para combatir ese flagelo?
EG:Representantes del Ministerio Público Fiscal hemos mantenido hace pocos meses una reunión con el Director General de Aduanas, Lic. Casullo, en la cual se le sugirieron, ante su requerimiento, una serie de medidas que se consideraron de suma utilidad para la prevención del contrabando, entre las más importantes le puedo citar la de la restauración del precintado de importación en contenedores que ingresan al puerto y que esos precintos sean de difícil reproducción e inviolables; aprobar la inscripción de importadores, exportadores y auxiliares aduaneros, previa investigación de los mismos con el fin específico de comprobar la real existencia de la firma a inscribir, así como su legal constitución y antecedentes en el comercio internacional y local; que todos los traslados y tránsitos de mercadería efectuados previo a la destinación definitiva de la misma se realicen con custodia de guarda aduanero para permitir de esta manera un contacto permanente de la Aduana con la mercadería que se transporta; también que se le permita a la Aduana el fondeo de naves, aeronaves y todo medio de transporte de mercadería desde o hacia el exterior, toda vez que la brigada de fondeo que poseía la Aduana fue insólitamente desmantelada; destacar personal aduanero permanente en lugares críticos de donde proviene la mercadería de importación; que el detalle de la mercadería en el manifiesto de importación debe ser claro concreto ya que si bien no se puede exigir un detallado completo de la mercadería arribada, tampoco se puede permitir, como muchas veces sucede, que sea ambiguo; finalmente y para no extenderme demasiado, sin perjuicio de señalar que las medidas sugeridas fueron algunas más, se solicitó la implementación de un sistema inteligente de seguimiento de importaciones por importador para permitir detectar diferencias en las especies de mercaderías que un determinado importador ingresa en forma habitual, despertando sospechas de posibles fraudes, por ejemplo, si se detecta una importación de equipos electrónicos consignados a una firma que habitualmente importa ropa de cuero, o, en otro supuesto, que la mercadería documentada sea de menor valor y distinta especie de la habitual para ese importador.
Dju: Finalmente, ¿Tiene conocimiento sobre si las medidas sugeridas fueron en definitiva implementadas por la Aduana?
EG:Sé que algunas de esas medidas ya han sido efectivamente implementadas y otras para su concreción necesitan de un tiempo razonable para poder modificar estructuralmente ciertas areas deficitarias de contralor.